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做好财务治理的基础事情
来源： 宣布时间：2018年12月18日 浏览次数：6801
陪同着国家宏观调控及经济增速放缓 ，毫无例外房地产及建筑业市场的景气度仍处于较低水平 。在这样的大情况下 ，作为一位财务事情者 ，如何做好财务基础治理事情 ，谈点自己的想法 。
第一、增强对项目本钱及结算凭据等原始资料的治理：
1、跟踪监督项目签订各工种作业班组的劳务分包条约、主要质料及设备的采购条约或租赁条约 ，并掌握好各结算款项、支付情况及尚欠尾款的资料 ，从历程中加以剖析及控制 。
2、项目完工后 ，实时掌握项目同甲方的最终结算资料 ，从中可以了解项目具体的用工、用料等信息 ，便于同实际开支本钱、项目盈亏情况进行比较剖析 。
3、以项目工程款的收支为切入口 ，历程中增强经常分次同甲方及项目经理对账 ，完备收支确认手续 。分担责任单位（一级分公司）增强对项目的监管及对工程款具体收支流向的监督 ，特别对项目经理授权约束及印章治理要权责明白 ，避免其私自向甲方收取工程款或借款 ，提前预防项目恶意或虚假诉讼的爆发 。
第二、增强对一级分公司特别是二级分公司挂号证件的治理 。在目前公司以建筑业为主的配景下 ，一级分公司是公司真正的主力军 ，一级分公司对项目的承接、经营、治理的优劣直接影响着整个公司的生存与生长 。因此 ，一级分公司的一把手责任重大 ，在目今公司造血功效有限的情况下 ，一级分公司越发要勇于继续、自身消化（如资金的筹措使用、项目的监管、案件的处理等） ；所谓的二级分公司其实在建立挂号时形式上同一级分公司没有区别 ，往往是为了承接工程项目招投标而在外地建立的一个分支机构 ，在税务处理上基本接纳零申报处理 ，归属一级分公司治理 。目前 ，二级分公司的数量多、漫衍广 ，维护本钱高 。我的想法是：
1、一级分公司及二级分公司的开户许可证、信用代码证、营业执照正副本、税务挂号证正副本、组织代码证正副本的原件（以后国家会实行五证合一）统一由总公司专门部分专人妥善保管 ，制止证件治理杂乱及丧失 ，也更好地制止项目经理或分公司私自利用证件开立账户 。
2、二级分公司统一纳入一级分公司旗下治理 ；挂号建立二级分公司时 ，其卖力人必须是一级分公司的卖力人 ，严禁用项目经理担当二级分公司卖力人 ，如一级分公司的卖力人变换了 ，则二级分公司卖力人的变换应同步跟进 ；一级分公司及二级分公司的年检、纳税申报等维护事情统一由一级分公司卖力处理 。
3、严禁随意开立二级分公司 。二级分公司建立挂号是很容易的 ，但历程中的治理及最后要注销分公司时 ，将涉及到工商、税务、残联等部分的监管及批准 ，这其中将隐藏着很大的税务等危害 。
第三、增强账户及印章的治理 。银行账户是一个公司开展经济业务、爆发资金收支的必备渠道 ，而相关印章是一个公司行使行政权力、处理日常经营运动的必备工具 。因此 ，增强对账户和印章的治理及维护显得尤为重要 。我的想法是：
1、参照现行的执法条文及印章治理步伐 ，一个公司或分公司原则上只能有一套公章（除非有充分理由 ，并通过公安机关批准才华有第二套公章） ，财务章、法人章或卖力人章可以有两套 。
2、总公司使用两套财务章和法人章：第一套财务章①、法人章①用于企业日常经营不必作银行账户预留印章 ；第二套财务章②、法人章②仅用于开立银行账户及治理银行业务并作为银行预留印章 。3、一级分公司同样使用两套财务章和卖力人章：第一套财务章①、卖力人章①用于企业日常经营不必作银行预留印章 ，印章由一级分公司保管 ；第二套财务章②、卖力人章②仅用于开立银行账户及治理银行业务并作为银行预留印章 ，印章由总公司专门部分专人妥善保管 。
3、二级分公司只允许有一套印章：公章、财务章、卖力人章②（即二级分公司的卖力人章用所属一级分公司的第二套卖力人章②取代）用于企业日常经营和开立银行账户及治理银行业务并作为银行预留印章 ，印章由总公司专门部分专人妥善保管 。
4、通常以总公司名义开立银行账户的 ，银行预留印章全部用总公司的第二套印章（财务章②+法人章②） ；通常以一级分公司或二级分公司名义开立账户的 ，银行预留印鉴章全部用一级分公司的第二套印章（财务章②+卖力人章②）及二级分公司的印章（财务章+卖力人章②） 。
5、账户由一级分公司申请 ，总公司派专人开立或注销账户 ，预留印章按前面所述统一归总公司保管 ，账户印鉴卡及网银的复核盘、主管盘由总公司专门部分专人妥善保管 ，网银的制单盘及日常维护由一级分公司保管和卖力 ；如爆发企业法人或分公司卖力人变换时 ，则相应的印章及银行预留印章也应实时跟进变换 。
6、对开立银行账户的要求是：能不开的尽量不开 ，能销户的尽早销户 ，账户按公司与一级分公司归属分类 ，账户网银同类银行账户网银尽量按归属单位集中下挂 。
总之 ，银行账户及印章对企业至关重要 ，不可有半点疏忽 ，不然将会造成不可估量的经济损失 。必须增强对账户、印章、网银的严格治理和正确使用 ，使其做到：操作的高效性、维护的便捷性、保管的简洁性三者完美统一 。
第四、增强对资金的集中治理 。
1、公司应确实做到资金的集中治理、收支平衡两条线、资金专款专用 ，则将大大提高公司的现金流及资金周转率 。
2、看待资金集中治理 ，下属各单位、各部分 ，特别是一级分公司应摊开本位主义思想 ，积极响应并支持统一行动 ，只有思想统一了 ，才华劲往一处使 。
3、实现资金的集中治理 ，责任单位还应增强同项目部的相同和贯注 ，争取让项目卖力人也能真正理解和支持资金集中治理 。
4、最终实现资金的集中治理首先还应理顺好前面所述的“第一、第二、第三” ， 并包管收支账户渠道流通、资金流转宁静、OA审批流程完善、结算支付高效 。
营改增离我们渐行渐近 ，提高财务治理基础事情水平刻禁止缓 。只要我们群策群力 ，做好每一项基础事情 ，多一份责任 ，少一份诉苦 ；多一些行动 ，少一些推诿 ，相信公司一定会迎来越发美好的明天 。
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